Réductions et crédits d’impôt : Comment et pourquoi ajuster l’avance de janvier 2026 avant le 11 décembre 2025

20 novembre 2025

Réductions et crédits d’impôts perçus en 2025

Vous êtes concerné si vous avez engagé en 2024 des dépenses qui vous ont permis de bénéficier d’une réduction ou d’un crédit d’impôt.

Qu’il s’agisse des dépenses pour :

l’emploi d’un salarié à domicile,
des frais de garde de jeunes enfants de moins de 6 ans,
des cotisations syndicales,
d’un investissement immobilier,

il est opportun de modifier votre avance lorsque ces dépenses ont baissé ou cessé en 2025.

On vous explique pourquoi et comment procéder.

Pourquoi ajuster cette avance ?

En 2024, vous avez engagé une dépense ou réalisé un investissement qui a généré un avantage fiscal.
En mai 2025, vous avez déclaré cette dépense sur votre déclaration des revenus de 2024. L’impôt dû au titre de l’année 2024 a donc été calculé déduction faite de cet avantage fiscal.

L’administration part du principe que ces dépenses vont être reconduites en 2025. Ainsi, avant même d’avoir connaissance de vos revenus 2025, elle va vous verser mi-janvier 2026 un acompte de 60 % du montant de l’avantage fiscal obtenu au titre des revenus de 2024.

Le but est d’anticiper celui que vous obtiendriez en fin d’année après avoir effectué en mai 2026 votre déclaration des revenus de 2025.

Vous l’aurez compris si les dépenses réalisées en 2025 ont baissé ou cessé par rapport à celles réalisées en 2024, vous devrez rembourser en septembre 2026 tout ou partie de l’avance perçue en début d’année.

Pour éviter cette régularisation, vous pouvez diminuer ou renoncer complètement au versement de l’avance de janvier 2026.

Comment modifier l’avance réduction et crédit d’impôts avant le 11 décembre 2025 ?

La démarche se fait en 3 étapes simples :

Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv avec vos identifiants
Allez dans « Gérer mon prélèvement à la source »
Accédez au menu « Gérer vos avances de réductions et de crédits d’impôt »

À partir de là, vous pouvez soit renoncer complètement à votre avance soit la diminuer.

Quel est le délai limite pour cette modification ?

Vous avez jusqu’au 11 décembre 2025.

FAQ : modifier l’avance de janvier 2026 à percevoir avant le 11 décembre 2025

Suis-je obligé d'ajuster l'avance à percevoir sur les crédits et réductions d'impôts perçus en 2025 ?

Oui, il est préférable d’ajuster le montant à percevoir lorsqu’il diffère fortement de la réalité.

Afin d’éviter cette régularisation, vous pouvez diminuer ou renoncer complètement au versement de l’avance de janvier 2026.

Vous êtes concerné si les dépenses réalisées en 2025 ont baissé ou cessé par rapport à celles réalisées en 2024, vous devrez rembourser en septembre 2026 tout ou partie de l’avance perçue en début d’année.

Comment procéder pour modifier l'avance à percevoir ?

3 étapes simples à suivre :

Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv avec vos identifiants
Allez dans « Gérer mon prélèvement à la source »
Accédez au menu « Gérer vos avances de réductions et de crédits d’impôt »

Vous pourrez ainsi, soit renoncer complètement à votre avance soit la diminuer.